ⓘ Эта страница переведена автоматически

금융·세무

Основы инвестирования в Индию — От счетов NRE·NRO до срочных депозитов · Акции NPS·BSE·NSE, руководство для корейских экспатриантов

Автор ARAZIA India Desk11 мин чтения

Мумбаи, Индия BSE Здание Бомбейской фондовой биржи — Базовый справочник по индийскому фондовому рынку и иностранным инвестициям — Niyantha Shekhar (CC BY 2.0, Wikimedia Commons)

Если вы проводите в Индии более определенного периода времени, естественно возникают вопросы. Ежемесячная зарплата в рупиях (INR), различные надбавки, выплачиваемые компанией, возврат арендного залога — где хранить эти деньги, какую сумму выгодно отправлять в Корею и как распорядиться оставшимися средствами внутри Индии? Если вы просто поместите их на свой счет заработной платы, как вы это делаете в Корее,Процентный доход подлежит удержанию налога (TDS), и документы легко испортить позже, когда средства будут сняты..

В этой статье обобщаются основы инвестирования в Индию с точки зрения корейских эмигрантов, долгосрочно работающих в Дели, Гургаоне и Нойде.NRE·NRO Структура счета → Срочный вклад (FD) → Тип национальной пенсии NPS → Доступность фондового рынка (BSE·NSE) → Правила налогообложения и денежных переводов → Трехшаговая дорожная карта для начинающихФактические процедуры объясняются по порядку.

Однако, поскольку налоговые ставки, лимиты и необходимые документы могут пересматриваться каждый финансовый год (с апреля по март) и различаться в зависимости от индивидуальных обстоятельств, обязательно перепроверьте последнюю информацию у налогового представителя вашей компании или на официальном веб-сайте (rbi.org.in, Incometax.gov.in, sebi.gov.in) перед фактическим переводом средств.

01Учетные записи NRE и NRO — две вещи, которые иностранцы и индийцы-нерезиденты должны понять в первую очередь

Закон Индии об управлении иностранной валютой (FEMA) различает различные типы счетов, доступных иностранцам, проживающим в Индии, и индийцам-нерезидентам (NRI). Среди них наиболее часто встречающимся на практике являетсяNRE (внешняя учетная запись для нерезидентов)иNRO (обычный нерезидентный аккаунт)нет, смотри. У этих двух счетов только схожие названия, но правила налогообложения, денежных переводов и вывода средств совершенно разные, поэтому вам необходимо сначала открыть их для разных целей, чтобы в дальнейшем средства не были испорчены.

разделение	NRE Аккаунт	NRO Аккаунт
Основное использование	Депозит в иностранной валюте, переведенный из Кореи (за границу) в индийских рупиях	Управление доходами (аренда, дивиденды, проценты и т. д.), получаемыми локально в Индии.
вызов	Номинированы в рупиях (депозиты в иностранной валюте, депозиты конвертируются в INR)	Номинировано в рупиях (местный доход депонируется как есть)
налогообложение процентного дохода	В принципе, в Индии не облагается налогом.	Удержание налога (TDS), взимаемое с процентного дохода. Ставки налога необходимо проверять на основе последней версии налогового законодательства.
Репатриация	Полная основная сумма и проценты могут быть свободно сняты.	Экспорт после оформления документов в пределах лимита на финансовый год (обычно 1 миллион долларов США)

Практические моменты, которые следует знать иностранцам

В принципе, чистые иностранцы (неграждане Индии)NRE·NRO Если вы не имеете права открыть счетИх много. Основными целями являются NRI и индийские иностранцы (PIO/OCI), живущие и работающие за границей, сохраняющие при этом индийское гражданство.
Большинство иностранцев корейской национальности классифицируются как «резиденты», которые проживают в Индии по рабочим визам и используются коммерческими банками.Сберегательный счет резидентаЭто стандартное использование. Обязательно уточните у стойки вашего банка и финансового отдела компании выбор типа счета.
Если один из супругов является держателем OCI из Индии, необходима индивидуальная консультация, поскольку варианты учетной записи могут различаться.

Распоряжение об открытии счета за первый расчетный месяц (USIM → FRRO → Счет → UPI)Контрольный список на первые 30 дней в ИндииМы подробно это рассмотрели, поэтому, если вы вместе проверите перед открытием счета, вы сможете снизить необходимость возврата документов.

02Срочный депозит (FD) — представительный безопасный актив Индии, как им управляют?

индийскийФиксированный депозит (FD)Он имеет ту же структуру, что и срочный депозит в Корее, но уровень процентных ставок и налоговый режим отличаются. Процентные ставки коммерческого банка FD обычно составляютДиапазон 5-7% годовых (зависит от срока вклада, банка и времени)Он формируется в небольших и кооперативных банках, и некоторые продукты кампании могут предлагать более высокие процентные ставки. Чтобы узнать точные процентные ставки, обязательно проверьте последние данные на веб-сайте каждого банка или официальном сайте RBI (rbi.org.in).

Что следует учитывать при внесении депозита FD

Способ выплаты процентовВы можете выбрать между единовременным платежом (накопительным) и ежемесячным/ежеквартальным платежом (ненакопительным) при наступлении срока погашения. Выбирайте последнее для фондов пенсионного типа, которым необходимо покрывать ежемесячные расходы на проживание, и выбирайте первое, если вы стремитесь к эффекту сложных процентов.
Процентный доход облагается налогом у источника (TDS). Налоговые ставки и критерии освобождения пересматриваются каждый финансовый год, поэтому вам следует проконсультироваться в своем банке, прежде чем вносить депозит.
Досрочное прекращениеПрименяется более низкая процентная ставка, чем договорная процентная ставка города, и налагается штраф в зависимости от банка. Безопаснее решить, когда использовать средства, и разделить период вклада (лестница погашения).
Если вы распределите свои депозиты по нескольким банкам,Лимит покрытия DICGC (страхование вкладов) (до 5 миллионов рупий в общей сумме основной суммы и процентов на банк по состоянию на 2026 год)Вы можете получить покрытие для нескольких товаров в этом диапазоне.

В какой банк мне следует положить деньги?

Крупные банки, которые часто используют корейские экспатрианты, включают SBI (Государственный банк Индии), HDFC Bank, ICICI Bank и Axis Bank. Государственные банки (SBI) сильны в доступности отделений и стабильности, в то время как частные банки (HDFC, ICICI) сильны в удобстве онлайн-банкинга и полноте приложений. При открытии счетаPAN картатребуется, и если PAN недоступен, его можно временно заменить формой 60, но ее необходимо выдать после этого, чтобы беспрепятственно сообщать о процентных доходах и снимать средства.

03NPS по сути национальной пенсии — Могут ли присоединиться иностранцы?

NPS (Национальная пенсионная система)Пенсионная система с установленными взносами, управляемая правительством Индии, является средством формирования недорогих пенсионных активов посредством диверсифицированных инвестиций в акции, корпоративные и государственные облигации. Его контролирует Управление по регулированию и развитию пенсионных фондов (PFRDA), и вы можете зарегистрироваться через коммерческие банки, компании по ценным бумагам, почтовые отделения и т. д.

Краткое описание права на участие

гражданин Индии: возраст от 18 до 70 лет (по состоянию на 2026 г.). Репрезентативная цель.
NRI (Индиец-нерезидент): Доступна регистрация. Для управления вашей учетной записью вам понадобится счет в индийском банке (NRE или NRO) и PAN.
Чистые иностранцы (корейские эмигранты и т. д.): В принципеЕсли вы не имеете права на членствоИх много. NPS предназначен для граждан Индии и NRI, поэтому иностранные граждане, не соответствующие критериям OCI/PIO, подвергаются институциональным ограничениям. Обязательно посетите сайт pfrda.org.in, чтобы узнать о последних правилах.

Практическая альтернатива для иностранцев

NPS Если зарегистрироваться сложно, следующая комбинация вполне реальна.

Избыток рупий в ИндииСрочный депозит (FD) или взаимный фонд облигаций с низким уровнем рискаудалось обеспечить ликвидность и процентные доходы.
Национальная пенсия, пенсия по старости и персональная пенсия (пенсионные накопления, IRP) в родной стране (Корея) продолжают выплачиваться на внутренние счета, а большая часть пенсионных активов хранится в корейских вонах.
Дополнительные средства без учета расходов на проживание из зарплаты в ИндииРегулярно отправляйте деньги в Кореюкоординировать обменные курсы и распределение активов.

Этот метод подходит экспатриантам, чье пребывание в Индии ограничено 3-5 годами, и процесс прост, поскольку при восстановлении активов после возвращения в страну необходимо организовать только оставшиеся счета в Индии.

04BSE и NSE — Могут ли иностранные граждане напрямую получить доступ к индийскому фондовому рынку?

Индийский фондовый рынокBSE (Бомбейская фондовая биржа, основана в 1875 году)иNSE (Национальная фондовая биржа, основана в 1992 г.)Он вращается вокруг двух обменов. Репрезентативный индекс BSE:SENSEX (30 шт.), репрезентативный индекс NSE равенНифти 50нет, смотри. Время торговли на обеих биржахИндийское стандартное время (IST) 9:15–15:30 (понедельник–пятница)Дата платежа Т+1.

Как относятся к иностранцам?

Здесь возникает много недоразумений. Система QFI для иностранных индивидуальных инвесторов была интегрирована и реорганизована давно и в настоящее время доступна для индийских акций.прямые инвестицииВ принципе,Иностранный портфельный инвестор (ИПИ)Вы должны зарегистрироваться как имеющий право. Это обременительный и дорогостоящий процесс, с которым отдельные лица могут справиться индивидуально, и обычно он используется учреждениями, фондами и управляющими активами.

Цель	общий подход
Чисто иностранные физические лица (экспатрианты)	Через компанию по ценным бумагам в вашей стране (Корея)ETF/фонд, связанный с ИндиейРеальнее всего инвестировать в . Индексные ETF, такие как Nifty 50, Sensex и MSCI India, котируются в стране и за рубежом.
NRI (Индиец-нерезидент)	Индийские коммерческие банкиСчет схемы портфельных инвестиций (PIS)После открытия торгуйте в зарегистрированной компании по ценным бумагам. Требуется учетная запись PAN·NRE·NRO.
гражданин Индии	Свободно торгуйте после открытия счета Demat/Trading в онлайн-компании, занимающейся ценными бумагами, такой как Zerodha, Upstox или Groww.

Практические рекомендации

Учитывая процедуры, налоги и валютные риски прямых инвестиций в акции,Экспатрианты, командированные на срок от 3 до 5 лет, инвестируют в связанные с Индией ETF и фонды корейских фирм по ценным бумагам.Управление проще.
Если вы хотите купить или продать отдельные акции в Индии, обязательно ознакомьтесь с последними правилами SEBI (sebi.gov.in), политикой соблюдения требований компании и советами налоговых экспертов.
Акции, котирующиеся на индийской биржеНепредвиденные расходы, такие как STT (налог на операции с ценными бумагами), гербовый сбор, GST и т. д. при продаже.Это прилагается. Прибыль и убытки должны рассчитываться с учетом эффективных транзакционных издержек в дополнение к комиссии за показ.

05Налоги и денежные переводы — TDS, соглашения об избежании двойного налогообложения, правила вывода средств

Что вы должны понимать, прежде чем принять решение об инвестиционном инструментеПравила налогообложения и денежных переводовнет, смотри. Проценты, дивиденды и прирост капитала, начисленные в Индии, облагаются налогом (TDS), и многие из них выплачиваются через налоговые декларации (ITR) в конце финансового года.

Краткое изложение ключевых концепций

Определение резидента по налоговому законодательству: Если вы соответствуете определенным условиям, например, находитесь в Индии более 182 дней в соответствующем финансовом году, вы становитесь налоговым резидентом.доход по всему мируМогут возникнуть обязательства по отчетности.
Соглашение между Кореей и Индией об избежании двойного налогообложения (DTAA): Соглашение, предотвращающее двойное налогообложение одного и того же дохода в Корее и Индии. Поскольку доступны меры по освобождению, такие как налоговые вычеты, вы можете воспользоваться преимуществами соглашения, выдав сертификат налогового резидентства (TRC).
Требуется карта PAN: Без PAN ставки удерживаемого налога могут быть намного выше стандартной ставки налога, а документирование вывода средств может быть задержано. Обязательно получите его на начальном этапе открытия счета.

Практика репатриации

Чтобы обменять рупии на иностранную валюту и перевести ее в свою страну, обратитесь в коммерческий банк.Форма А2Вы должны предоставить (форму заявки на покупку иностранной валюты) и сопутствующие документы (подтверждение заработной платы, налоговое подтверждение и т. д.).
NRO Вывод средств на счет за финансовый годЛимит в 1 миллион долларов СШАобычно применяется, и в этом случае налоговый бухгалтер выдалФорма 15CA/15CBчасто бывает необходимо.
Процедуры перевода денежных средств за границу на свое имя относительно ясны, но специальные фонды, такие как доходы от продажи недвижимости, наследство или подарки, требуют предварительного отчета и отдельных документов, поэтому заранее проконсультируйтесь с валютным представителем вашего банка.

Фактическая ситуация, такая как поток средств, связанных с арендой, и возврат депозитов, такова.Практическое руководство по недвижимости в ИндииМы рассмотрели это вместе в . Поскольку налоговые ставки и лимиты пересматриваются каждый год, пожалуйста, проверьте официальные данные Налоговой службы Индии (incometax.gov.in) и Национальной налоговой службы Кореи (nts.go.kr).

06Трехэтапная дорожная карта для начинающих инвесторов — распределение активов с учетом периода развертывания

Подводя итог тому, что было сделано до сих пор, в фактическом порядке выполнения, можно сказать следующее. Это стандартный сценарий для иностранцев со сроком пребывания от 3 до 5 лет, и в зависимости от индивидуальных обстоятельств (тип визы, сопровождающая семья, договор с недвижимостью и т. д.) могут потребоваться корректировки.

Этап 1 — Настройка инфраструктуры (1-2 месяца после входа)
- Полное открытие SIM → регистрация FRRO → открытие банковского счета → привязка UPI по порядку. ПроцедураКонтрольный список на первые 30 дней в Индииссылка.
- PAN Подайте заявку на выпуск карты. Подайте заявку онлайн на получение NSDL или UTIITSL или воспользуйтесь услугами банковского агентства.
- После завершения индивидуальной консультации с налоговым экспертом, предоставленной компанией, четко определяются налоговый статус физического лица (резидент/нерезидент) и обязательства по отчетности.
Этап 2 — Обеспечение ликвидности и сохранности активов (3-6 месяцы)
- Держите на сберегательном счете ликвидные средства, эквивалентные расходам на проживание в течение 3–6 месяцев.
- Остаток рупийЛестница зрелости с краткосрочными и среднесрочными FD(спред на 3, 6, 12 месяцев) для обеспечения как ликвидности, так и процентного дохода.
- Если вы путешествуете с семьей, запланируйте выделить средства на такие цели, как обучение детей и медицинские расходы, на отдельный счет. Подготовьтесь к медицинским расходамРуководство по использованию служб неотложной медицинской помощи и больниц в ИндииТакже проверьте:
Шаг 3 — Переместите лишние средства в домашние активы (после 6-го месяца)
- Излишки заработной платы, превышающие необходимые средства в Индии, регулярно переводятся в Корею для поддержания доли активов, выраженных в вонах.
- Связанный с Индией счет корейской компании по ценным бумагамETF·ФондКосвенно обеспечивая доступ к индийскому рынку, вы можете получить выгоду от роста без прямых инвестиций в Индию.
- Как только вы решите вернуться домой, по крайней мереПроцедуры организации счетов и вывода средств за 3-6 месяцев впередНачинать. Нет никаких проблем, если вы последовательно приступите к заполнению формы 15CA/15CB, расчету налогов и оставшемуся управлению PAN.

Инвестиции в Индию лучше, чем «высокая доходность»«Безопасное обслуживание и восстановление активов с низким риском»Акцент на этом соответствует характеру диспетчерской работы. В частности, гораздо проще управлять документами по налогам и денежным переводам в момент их возникновения.

Полезные советы

PAN Получите карту в течение первого месяца после прибытия.

Без PAN ставки удерживаемого налога на проценты, дивиденды и доходы от заработной платы могут применяться намного выше, чем стандартная налоговая ставка, а налоговая документация задерживается при снятии средств. Рекомендуется начать процесс выдачи, подав заявку на NSDL или UTIITSL онлайн или через службу банковского агентства сразу после открытия счета.

Распределите депозиты FD по шкале сроков погашения.

Вместо того, чтобы сразу связывать свободные средства на сумму более 6 месяцев с 12-месячным FD, вы можете одновременно обеспечить ликвидность и процентный доход, разделив их на 3, 6 и 12 месяцев и создав лестницу сроков погашения. Можно избежать штрафных санкций в случае досрочного расторжения, что выгодно для финансового планирования.

Избегайте двойного налогообложения с помощью сертификата налогового резидентства (TRC)

Чтобы фактически получить преимущества Соглашения об избежании двойного налогообложения между Кореей и Индией (DTAA), вам необходим Сертификат налогового резидентства (TRC), выданный вашей страной проживания. Это документ, который может быть выдан Национальной налоговой службой Кореи и прилагается в качестве подтверждающего документа при сообщении о доходах в Индии или корректировке ставки подоходного налога.

Начните выводить средства за 3–6 месяцев до возвращения в свою страну.

Чтобы обменять рупии на иностранную валюту и перевести ее в свою страну, вам потребуются такие документы, как форма A2 и, при необходимости, форма 15CA/15CB, а для расчета налогов требуется время. Если вы сделаете это прямо перед возвращением домой, вы столкнетесь с валютными рисками и задержками в документах, поэтому действуйте поэтапно, по крайней мере, за 3–6 месяцев.

Выйти на индийский рынок легко с помощью ETF, зарегистрированных в Корее.

Даже если вы не инвестируете напрямую в отдельные индийские акции, вы можете обеспечить себе доступ к рынку через связанные с Индией ETF и фонды (Nifty 50, MSCI India и т. д.), которыми можно торговать в корейских фирмах по ценным бумагам. Из-за характера диспетчерской работы это вариант с гораздо меньшим управленческим и налоговым бременем.

Возможные проблемы и решения

NRE·NRO Я пытался открыть счет как иностранец, но банк отказал мне.

→

В принципе, учетные записи NRE·NRO имеют право на участие в программе NRI·PIO·OCI. Большинство экспатриантов с рабочей визой по корейскому гражданству классифицируются как резиденты в соответствии с налоговым законодательством и используют общий сберегательный счет (сберегательный счет резидента) в коммерческом банке. Обязательно уточните тип счета у стойки вашего банка или у финансового отдела компании, прежде чем открывать его.

PAN Если вы управляете счетом без карты, процедуры удержания процентов и вывода средств блокируются.

→

Без PAN ставки удержания могут быть намного выше стандартной ставки налога, и документальное подтверждение ваших средств будет происходить с задержками. Начните подавать заявку на PAN, как только откроете счет, и обновите информацию KYC вашего банка/ценной компании, как только она будет выдана, даже если вы временно используете форму 60.

Когда люди пытаются инвестировать напрямую в индийский фондовый рынок, они блокируются процессом регистрации FPI.

→

Процесс регистрации и обслуживания FPI является обременительным для чисто иностранных индивидуальных инвесторов, а счета PIS ориентированы на NRI. Вместо того, чтобы настаивать на прямых инвестициях, обеспечьте себе доступ через связанные с Индией ETF и фонды, которыми можно торговать в корейских фирмах по ценным бумагам, и при необходимости проконсультируйтесь с экспертами по налогам и соблюдению требований для принятия решения.

Несмотря на то, что вы соответствуете требованиям к резидентству в соответствии с налоговым законодательством, вы опаздываете с уплатой дополнительных налогов, поскольку вы пропустили отчет о своем общемировом доходе.

→

Если вы соответствуете определенным условиям, например, находитесь в Индии более 182 дней в финансовом году, вы можете быть классифицированы как налоговый резидент и сообщать о доходах из-за пределов Индии. Ежегодно проверяйте свои обязательства по отчетности у налогового представителя вашей компании или в индийской бухгалтерской фирме и воспользуйтесь налоговой льготой DTAA, чтобы избежать двойного налогообложения.

Отсутствуют лимиты финансового года и требования к документации при репатриации средств в рупиях.

→

NRO Обычно в зависимости от счета применяется лимит в 1 миллион долларов США за финансовый год, и при экспорте часто требуются такие документы, как форма A2 и форма 15CA/15CB. Если вы планируете крупномасштабный экспорт, проконсультируйтесь с отделом валютного обмена вашего банка или налоговым бухгалтером за несколько месяцев до этого, чтобы подготовить документы.

Актуальные новости

Дата расчетов Т+1 на индийском рынке капитала, улучшение ликвидности с точки зрения индивидуального инвестораBSE·NSE Поскольку все остановились на платежной системе Т+1, скорость сбора выручки от продаж ускорилась. Однако это удобно для тех, у кого есть официальные торговые счета в Индии, а чисто иностранным физическим лицам по-прежнему необходимы отдельные процедуры, такие как регистрация FPI.
Ускорение цифровой трансформации управления личными финансами с распространением UPIПоскольку платежи UPI стали стандартизированы от уличных торговцев до крупных торговых центров, банковские счета, PAN и номера мобильных телефонов в Индии стали триумвиратом личной финансовой инфраструктуры. Обеспечение этих трех вещей с самого начала расчета становится основой для последующих процедур инвестирования и денежных переводов.

Частые вопросы

Какой банковский счет должен открыть корейский эмигрант в Индии?

Большинство корейских эмигрантов, которые живут и работают в Индии по рабочей визе, классифицируются как резиденты для целей налогообложения и открывают обычный сберегательный счет (резидентский сберегательный счет) в коммерческом банке. В принципе, учетные записи NRE·NRO предназначены для NRI·PIO·OCI, поэтому обязательно уточните тип учетной записи у стойки вашего банка или у финансового отдела компании.

Какова процентная ставка по срочным депозитам (FD) в Индии?

Процентные ставки коммерческого банка FD варьируются в зависимости от периода вклада, банка и времени, но часто находятся в диапазоне 5-7% в год. Небольшие и кооперативные банки или продукты специальных кампаний могут быть выше этой суммы, поэтому перед внесением депозита обязательно проверьте последнюю процентную ставку на веб-сайте каждого банка или на сайте RBI (rbi.org.in).

Могут ли иностранные экспатрианты также присоединиться к индийской национальной пенсии NPS?

NPS — это система, предназначенная в основном для граждан Индии и NRI, и, в принципе, иностранцы (граждане Кореи без квалификации OCI/PIO и т. д.) часто не имеют права на членство. Чтобы узнать о последних правилах и индивидуальных правах на участие, обязательно посетите официальный сайт PFRDA (pfrda.org.in) или свой банк.

Могут ли корейские граждане напрямую инвестировать в индийские акции BSE·NSE?

В принципе, прямые инвестиции в акции, котирующиеся на бирже в Индии, требуют регистрации FPI (иностранного портфельного инвестора), что делает этот процесс и затраты обременительными для физических лиц. Если вы иностранец, командированный на срок от 3 до 5 лет, с точки зрения управления и налогов гораздо проще косвенно инвестировать в связанные с Индией ETF и фонды (Nifty 50, Sensex, MSCI India и т. д.), которыми можно торговать в корейских фирмах по ценным бумагам.

Есть ли ограничения на отправку денег, заработанных в Индии, в Корею?

NRO Обычно в зависимости от счета применяется лимит в 1 миллион долларов США за финансовый год, который обрабатывается коммерческими банками путем подачи подтверждающих налоговых документов, таких как форма A2 и, при необходимости, форма 15CA/15CB. Налоговые ставки, лимиты и необходимые документы могут быть пересмотрены, поэтому обязательно ознакомьтесь с последними правилами у отдела валютного обмена вашего банка, прежде чем продолжить.

Если я стану налоговым резидентом, должен ли я сообщать Индии о своих корейских доходах?

Если вы соответствуете определенным условиям, таким как требование о количестве дней, проведенных в Индии в финансовом году, и классифицируетесь как налоговый резидент, ваш мировой доход, включая корейский доход, может подлежать отчетности в Индии. Поскольку Соглашение об избежании двойного налогообложения между Кореей и Индией (DTAA) предусматривает меры по освобождению от двойного налогообложения, такие как налоговые вычеты, проконсультируйтесь с налоговым представителем вашей компании или индийской бухгалтерской фирмой, чтобы ежегодно проверять свои обязательства по отчетности.

Полезные ссылки

Резервный банк Индии (RBI)Департамент подоходного налога Индии SEBI, Совет по ценным бумагам и биржам Индии Управление пенсионного регулирования Индии PFRDA (организатор: NPS)Посольство Республики Корея в Индии KOTRA Корейское агентство содействия торговле и инвестициям Официальный портал Индии e-FRRO