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금융·세무

GST भारत की पूरी समझ - कर दरों के 5 स्तर, प्राप्ति से लेकर कर सत्यापन, धनवापसी और व्यवसाय पंजीकरण तक

लेखक ARAZIA India Desk10 मिनट

भारत GST (वस्तु एवं सेवा कर) - पांच चरणों वाली कर दर संरचना और CGST·SGST·IGST एकीकृत कर प्रणाली का अवलोकन — Tiven Gonsalves (CC BY-SA 4.0, Wikimedia Commons)

जैसे ही उन्हें पहली बार भारत में सुपरमार्केट की रसीद मिली, अधिकांश कोरियाई लोगों ने नीचे की तरफ मुहर देखी।CGST 9%, SGST 9%मेरी नजरें उसी अपरिचित मुहावरे पर रुक जाती हैं. यह कोरिया के मूल्य वर्धित कर (10%) के समान अवधारणा प्रतीत होती है, लेकिन इसे दो श्रेणियों में क्यों विभाजित किया गया है? कुछ वस्तुओं के लिए यह 5% और अन्य के लिए 28% क्यों है? और मुझे एक पर्यटक की तरह रिफंड क्यों नहीं मिल सकता? मैं उत्सुक हूं.

भारतीयGST(वस्तु एवं सेवा कर)1 जुलाई, 2017 को पेश किया गया भारत का सबसे बड़ा कर सुधार है, और यह एक ऐसी प्रणाली है जो बिक्री कर, सेवा कर और केंद्रीय माल कर सहित एक दर्जन से अधिक अप्रत्यक्ष करों को एकीकृत करती है, जो पहले राज्य द्वारा अलग-अलग होते थे। भारत में रहने वाले विदेशियों और कोरियाई व्यापार मालिकों के लिए, यह 'मेरे द्वारा भुगतान किए गए करों' को समझने का मामला है, और साथ ही, यह एक ऐसी प्रणाली है जो व्यापार पंजीकरण, चालान जारी करने और धनवापसी दावों का आधार बनाती है।

यह लेख भारत के GST से है5-स्तरीय कर दर संरचना (0/5/12/18/28%)और CGST·SGST·IGST के वर्गीकरण से, सुपरमार्केट और रेस्तरां रसीदों पर करों की जांच कैसे करें, क्या प्रत्येक उपभोक्ता या व्यवसाय के लिए रिफंड संभव है, और GST व्यवसाय पंजीकरण प्रक्रिया - हमने इसे व्यवस्थित किया है ताकि इसे दिल्ली, गुड़गांव और नोएडा में रहने वाले कोरियाई लोगों के परिप्रेक्ष्य से तुरंत व्यवहार में उपयोग किया जा सके। चूंकि कर दरों और विनियमों को बार-बार संशोधित किया जाता है, कृपया विशिष्ट आंकड़ों के लिए आधिकारिक भारत GST पोर्टल (gst.gov.in) और केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर बोर्ड (cbic.gov.in) पर नवीनतम अधिसूचनाएं अवश्य देखें।

01GST बुनियादी संरचना - CGST·SGST·IGST की त्रिपक्षीय प्रणाली

GST की शुरुआत से पहले, भारत में अप्रत्यक्ष कर बेहद जटिल थे। 'कैस्केडिंग टैक्स' की समस्या पुरानी हो गई है क्योंकि केंद्र सरकार के केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सेवा कर, प्रत्येक राज्य के बिक्री कर (वैट), और स्थानीय सरकार से संबंधित कर (ऑक्ट्रोई, आदि) परतों में लगाए जाते हैं। GST, जो 1 जुलाई, 2017 को प्रभावी हुआ, इसका लक्ष्य इन्हें एक मूल्य वर्धित कर प्रणाली में एकीकृत करके 'एक राष्ट्र, एक कर' बनाना है।

GST के 3 घटक

इस पर निर्भर करते हुए कि लेनदेन एक ही राज्य में होता है या विभिन्न राज्यों के बीच, GST तीन स्तरों पर लगाया जाता है:

विभाजन	थोपने की स्थिति	प्राप्तकर्ता इकाई
CGST(केंद्रीय GST)	एक ही राज्य के भीतर लेनदेन पर केंद्रीय कर लगाया जाता है	भारत की केंद्र सरकार
SGST(राज्यGST)	एक ही राज्य के भीतर लेनदेन पर राज्य कर लगाया जाता है - CGST के समान दर	वह राज्य जिसमें लेनदेन हुआ
मैं__रखता4__(एकीकृतGST)	अंतरराज्यीय लेनदेन पर लगाया गया एकीकृत कर (आय सहित)	केंद्र सरकार (मृत्यु के बाद राज्य सरकार के साथ समझौता)

उदाहरण के लिए, एक कोरियाई उपभोक्ता जिसने हरियाणा (गुड़गांव) के एक स्टोर में एक लैपटॉप (18% की मानक कर दर मानते हुए) खरीदा था, उसे प्राप्त होगाCGST 9% + SGST 9% = 18%आप देखेंगे कि प्रत्येक को एक अलग आइटम के रूप में सूचीबद्ध किया गया है। दूसरी ओर, यदि दिल्ली (केंद्र शासित प्रदेश) की कोई कंपनी बेंगलुरु (कर्नाटक) को लैपटॉप बेचती है, तो लेनदेन राज्य की सीमाओं को पार कर जाता है।मैं__रखता हूँ4__ 18%एकल आइटम के रूप में चार्ज किया गया. किसी भी मामले में अंतिम उपभोक्ता द्वारा वहन की जाने वाली कुल कर दर समान है।

इसके अलावा, कुछ विलासिता और हानिकारक सामान जैसे सिगरेट, ऑटोमोबाइल और कार्बोनेटेड पेय पर अलग से शुल्क लगाया जाता है।मुआवजा उपकरअतिरिक्त शुल्क लागू होते हैं. यह कर दर प्रत्येक वस्तु में बहुत भिन्न होती है, इसलिए अलग से पुष्टि की आवश्यकता होती है।

02पांच स्तरीय कर दर संरचना - 0%, 5%, 12%, 18%, 28%

भारत GST अपनी शुरुआत से ही अस्तित्व में है।0%, 5%, 12%, 18%, 28%इसे 5-स्तरीय कर दर स्लैब संरचना के साथ डिज़ाइन किया गया है। यह एक प्रगतिशील उपभोग कर को आगे बढ़ाने का परिणाम है जो दैनिक आवश्यकताओं पर बोझ को कम करता है और विलासिता और खतरनाक वस्तुओं पर उच्च कर लगाता है। हालाँकि, चूंकि स्लैब द्वारा आइटम पदनाम को अक्सर GST काउंसिल की बैठकों में समायोजित किया जाता है, इसलिए किसी विशिष्ट आइटम की सटीक कर दर को आधिकारिक साइट पर जांचा जाना चाहिए।

मानक कर स्लैब और प्रतिनिधि वस्तुएँ

टैरिफ़	प्रतिनिधि आइटम (उदाहरण)
0% (कर मुक्त)	आवश्यक दैनिक सामान जैसे ताजा भोजन (दूध, सब्जियां, फल), असंसाधित अनाज, नमक, ताजा मांस, किताबें और समाचार पत्र
5%	प्रसंस्कृत खाद्य पदार्थों (चीनी, चाय, मसाले, खाना पकाने का तेल), इकॉनोमी एयरलाइन टिकट, कम लागत वाले कपड़े, चिकित्सकीय दवाएं आदि के बीच आवश्यक सामान।
12%	तैयार कपड़े और जूते (एक निश्चित कीमत से कम), प्रसंस्कृत डेयरी उत्पाद, कुछ घरेलू उपकरण और इलेक्ट्रॉनिक उत्पाद, आदि।
18% (मानक)	कई घरेलू उपकरण, सौंदर्य प्रसाधन, बाल और सौंदर्य सेवाएँ, संचार सेवाएँ, सॉफ़्टवेयर, अधिकांश भोजन और होटल सेवाएँ, आदि।
28% (उच्चतम)	लक्जरी कारें, मोटरसाइकिलें (निश्चित इंजन विस्थापन से ऊपर), सिगरेट, कार्बोनेटेड पेय, आदि (अलग मुआवजा कर शामिल), कई बड़े सफेद उपकरण

स्लैब पुनर्गठन जारी है

GST समिति प्रत्येक बैठक में कुछ वस्तुओं के स्लैब को ऊपर या नीचे समायोजित करती है। हाल के वर्षों में12% और 28% स्लैब को कम करने और लगभग 5% और 18% को पुनर्गठित करने पर चर्चाजारी है, और वास्तव में कई वस्तुओं को पुनर्वर्गीकृत किया गया है। इसलिए, उपरोक्त तालिका हैबड़ी तस्वीर को समझने के लिए संदर्भकृपया केवल इसका उपयोग करें, और विशिष्ट आइटम कर दर और नवीनतम संशोधनों की जांच करना सुनिश्चित करें।आधिकारिक GST पोर्टल (gst.gov.in) या CBIC (cbic.gov.in)नवीनतम अधिसूचना देखें. खासकर यदि आप कोई बड़ी खरीदारी या व्यावसायिक निर्णय लेने वाले हैं।खरीद के समय के आधार परप्रभावी कर दर की अलग से जाँच करना सुरक्षित है।

भारत GST परिषद की बैठक - 5-स्तरीय कर दर स्लैब (0/5/12/18/28%) निर्णय निकाय — भारत GST समिति की बैठक पर एक नज़र। टियर 5 कर दर स्लैब और आइटम वर्गीकरण को यहां नियमित रूप से समायोजित किया जाता है। · Ministry of Finance of India (GODL-India, Wikimedia Commons)

03अपनी रसीद पर GST जांचें - GSTIN 15-अंकीय कोड और दर्शाई गई कर राशि

भारत में जारी किए गए आधिकारिक कर चालान शामिल होने चाहिएआपूर्तिकर्ता का GSTIN, कर दर और कर राशि अलग-अलग वस्तुओं के रूप में निर्दिष्ट हैं।यह हो गया है। यदि आप रसीदों को ठीक से पढ़ना जानते हैं, तो आप दोहरे कराधान, अनुचित शुल्क और नकली रसीदों से बच सकते हैं। यदि आप एक व्यवसाय के स्वामी हैं, तो आपकी इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) आवश्यकताएं भी इस बिंदु पर निर्धारित की जाती हैं।

औपचारिक GST चालान में क्या शामिल किया जाना चाहिए

आपूर्तिकर्ता (विक्रेता) का GSTIN— 15-अंकीय व्यवसाय पंजीकरण संख्या (उदाहरण: 06AAAAAA0000A1Z5)
आपूर्तिकर्ता का नाम/पता, चालान संख्या और जारी करने की तारीख
क्रेता का नाम/पता (B2B के लिए, क्रेता GSTIN आवश्यक है)
आइटम विवरण, मात्रा, इकाई मूल्य और एचएसएन/एसएसी कोड
कर की दर और कर की राशि- CGST/SGST अलग से (एक ही सप्ताह का कारोबार) या IGST (साप्ताहिक कारोबार) अलग से
कुल आपूर्ति मूल्य और अतिरिक्त कर राशिसारांश से पहले और बाद में अलग-अलग चिह्नित किया गया

GSTIN 15 अंकों का कोड कैसे पढ़ें

GSTIN अर्थहीन लग सकता है, लेकिन यह वास्तव में एक संरचित संख्या है।

पहले 2 अंक: राज्य कोड (जैसे 06=हरियाणा, 07=दिल्ली, 09=उत्तर प्रदेश, 27=महाराष्ट्र)
अगले 10 अंक: व्यवसाय स्वामी का PAN (स्थायी खाता संख्या)
13वां अंक: व्यवसाय क्रमांक उसी PAN के साथ पंजीकृत है
14वां अंक: डिफ़ॉल्ट 'Z'
15वां अंक: त्रुटि सत्यापन के लिए चेकसम

उदाहरण के लिए, GSTIN07यदि इसकी शुरुआत होती है, तो यह दिल्ली में एक पंजीकृत व्यवसाय है;06हरियाणा (गुड़गांव सहित) में व्यवसायों के लिए,09एक यूपी राज्य निगम है जिसमें नोएडा शामिल है। यह संख्या हैआधिकारिक GST पोर्टल (gst.gov.in) → 'करदाता खोजें' → 'GSTIN द्वारा खोजें'आप मुफ़्त में जाँच करके वास्तविक पंजीकृत व्यवसाय नाम और उसकी सक्रिय स्थिति की जाँच कर सकते हैं। इंटीरियर डिज़ाइन, मूविंग या प्रयुक्त कारों जैसे बड़े भुगतान करने से पहले, यह सुनिश्चित कर लें कि क्या वे वास्तविक व्यवसाय हैं।

रेस्तरां और होटलों में अक्सर देखी जाने वाली समस्याएं

जबरन सेवा शुल्क: कुछ स्टोर स्वचालित रूप से GST से अलग से 'सेवा शुल्क' लेते हैं, लेकिन भारत की केंद्रीय उपभोक्ता संरक्षण एजेंसी (CCPA) की आधिकारिक स्थिति हैसेवा शुल्क उपभोक्ता की स्वैच्छिक है, कानूनी रूप से अनिवार्य नहीं।वह है। अनुचित जबरदस्ती के मामले में, आप इसकी रिपोर्ट राष्ट्रीय उपभोक्ता हेल्पलाइन (1915) या उपभोक्ता संरक्षण पोर्टल (consumerhelpline.gov.in) पर कर सकते हैं।
कर दरों का दुरूपयोग: यहां तक कि एक ही भोजन के लिए, डाइन-इन और टेकअवे के लिए कर दरें अलग-अलग हो सकती हैं, और होटल-संबद्ध रेस्तरां में कमरे की दर सीमा के आधार पर अलग-अलग कर दरें हो सकती हैं।
अनौपचारिक रसीद: यदि हस्तलिखित कागजी रसीद में GSTIN नहीं है, तो यह औपचारिक कर चालान नहीं है और व्यावसायिक व्यय उपचार या इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) के लिए पात्र नहीं है।

भारत में स्थानीय रेस्तरां रसीद का उदाहरण - GST कर दर और कर राशि नोटेशन की जाँच करें — आधिकारिक भारतीय कर चालान पर, GSTIN, कर की दर, और CGST/SGST (या IGST) कर राशि अलग से इंगित की जानी चाहिए। · Subhashish Panigrahi (CC BY-SA 3.0, Wikimedia Commons)

04GST रिफंड - उपभोक्ताओं और व्यवसायों के बीच क्या अंतर है?

कोरियाई लोग जिस चीज़ को सबसे ज़्यादा ग़लत समझते हैं वह है GST रिफंड। निष्कर्षतः, भारत यूरोप और सिंगापुर जैसा है।यह कहना मुश्किल है कि सामान्य पर्यटकों को नियमित रूप से GST वापस करने वाली प्रणाली वर्तमान में चालू है।(चूंकि संबंधित प्रणालियों को शुरू करने पर चर्चा लंबे समय से जारी है, नवीनतम कार्यान्वयन के लिए आधिकारिक भारतीय रीति-रिवाजों और सरकारी मार्गदर्शन की जांच करना सुनिश्चित करें)। दूसरी ओर, व्यवसायों के लिए इनपुट टैक्स वसूलने का एक स्पष्ट रास्ता है।

प्रतिनिधि परिदृश्य जहां रिफंड संभव है

इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी)- व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए खरीदे गए कच्चे माल और सेवाओं के लिए पंजीकृत व्यवसाय निगम या व्यक्तिगत व्यवसाय स्वामी द्वारा भुगतान किया गया GST बिक्री के समय प्राप्त GST से ऑफसेट (कटौती) किया जाता है। वास्तव में, यह 'रिफंड' का सबसे आम रूप है और इसे केवल तभी पहचाना जाता है जब आधिकारिक GST चालान और आपूर्तिकर्ता की GSTR-1 रिपोर्ट मेल खाती है (GSTR-2B को दर्शाती है)।
निर्यात लेनदेन (शून्य-रेटेड आपूर्ति)— GST 0% निर्यातित उत्पादों पर लागू होता है, लेकिन GST का भुगतान कच्चा माल खरीदते समय किया जाता है। इसे पुनः प्राप्त करने के आमतौर पर दो तरीके हैं।
① LUT (लेटर ऑफ अंडरटेकिंग) जमा करने के बाद, कर-मुक्त निर्यात करें और इनपुट टैक्स के अलग रिफंड के लिए आवेदन करें।
② IGST का भुगतान करने के बाद निर्यात करें और भुगतान की गई IGST की पूरी राशि की वापसी के लिए आवेदन करें
अतिरिक्त भुगतान- GST किसी व्यवसाय संचालक द्वारा गलती से अधिक भुगतान, संशोधित रिटर्न से उत्पन्न शेष कर राशि, आदि एक आधिकारिक रिफंड आवेदन के अधीन हैं।
दूतावासों और अंतर्राष्ट्रीय संगठनों के लिए विशेष प्रावधान- विदेशी दूतावास, संयुक्त राष्ट्र संगठन आदि जिन्होंने भारत सरकार के साथ समझौता किया है, वे निर्दिष्ट तरीके से खरीद GST रिफंड का दावा कर सकते हैं। व्यक्तिगत राजनयिक स्थिति की प्रक्रियाओं की जानकारी के लिए, कृपया अपने दूतावास की सामान्य मामलों की टीम से संपर्क करें।

औसत उपभोक्ता क्या याद रखेगा

व्यवसाय नहींव्यक्तिगत उपभोक्ताओं के लिए उनके द्वारा पहले ही भुगतान किए गए GST को व्यक्तिगत रूप से वापस करने की कोई नियमित प्रणाली नहीं है।इसे इस तरह से देखना ज्यादा सटीक है.
हालाँकि, ऑनलाइन शॉपिंग मेंयदि कोई ऑर्डर रद्द कर दिया जाता है या वापस कर दिया जाता है, तो पूरी भुगतान राशि (GST सहित) स्वचालित रूप से वापस कर दी जाती है।इसलिए अलग से आवेदन की जरूरत नहीं है.
उच्च-मूल्य वाली संपत्ति (कार, घरेलू उपकरण, चलती-फिरती, आदि) खरीदते समय, जांचें कि क्या कर की दर सही ढंग से लागू की गई है और क्या GSTIN मौजूद है।पहले से जांच लेंयह रिफंड के बाद की प्रक्रिया से कहीं अधिक कुशल है।
हवाईअड्डे की शुल्क-मुक्त दुकानों पर की गई खरीदारी मूल रूप से टैरिफ और GST छूट के साथ बेची जाती है, इसलिए वे रिफंड नहीं बल्कि 'शुल्क-मुक्त बिक्री' हैं।

05GST व्यवसाय पंजीकरण - कब, क्या और कैसे तैयारी करें

यदि आप एक कोरियाई हैं जो भारत में व्यवसाय चलाते हैं या फ्रीलांस अनुबंध बनाए रखते हैं, तो GST व्यवसाय पंजीकरण कुछ बिंदु पर अनिवार्य हो जाता है। स्वैच्छिक पंजीकरण भी संभव है, लेकिन जैसे-जैसे व्यवसाय का पैमाना बढ़ता है, दायित्व स्वतः ही उत्पन्न हो जाते हैं, इसलिए मानकों को पहले से जानना महत्वपूर्ण है।

विशिष्ट स्थितियाँ जिनमें पंजीकरण दायित्व उत्पन्न होते हैं

यदि वार्षिक बिक्री एक निश्चित सीमा से अधिक है - तो यह सीमा हैक्या उत्पाद/सेवा उस राज्य के लिए एक विशेष श्रेणी है जिसमें वह स्थित है?यह शर्तों के आधार पर अलग-अलग तरीके से लागू होता है, इसलिए आपको नवीनतम मानकों के लिए आधिकारिक साइट अवश्य देखनी चाहिए। (परिचय के समय: उत्पाद आपूर्तिकर्ताओं के लिए ₹40 लाख की वार्षिक बिक्री, सेवा प्रदाताओं के लिए ₹20 लाख, और विशेष श्रेणी के राज्यों में प्रत्येक की आधी बिक्री, लेकिन बार-बार संशोधन का इतिहास है)
बिक्री की परवाह किए बिनाअंतरराज्यीय आपूर्तियदि तुम करो
ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म (अमेज़ॅन इंडिया, फ्लिपकार्ट, आदि) के माध्यम से बेचते समय
एक व्यापार व्यवसाय संचालक जो आयात और निर्यात दोनों करता है
अनिवासी कर योग्य व्यक्ति या किसी विदेशी निगम की भारतीय शाखा

GST पंजीकरण तैयारी दस्तावेज़

व्यवसाय का नामPAN (स्थायी खाता संख्या)कार्ड
राज्य प्रमाणन (निगमन का प्रमाण पत्र सीओआई, आदि) और व्यावसायिक पते का प्रमाण (पट्टा समझौता, बिजली बिल, आदि)
PAN·प्रतिनिधियों, निदेशकों और अधिकृत व्यक्तियों के आधार और पासपोर्ट फोटो
व्यवसायिक बैंक खाते का प्रमाण (रद्द चेक, बैंक स्टेटमेंट आदि की प्रति)
डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (डीएससी - कानूनी संस्थाओं के लिए आवश्यक) या आधार-आधारित ओटीपी प्रमाणीकरण
भारत में स्थायी प्रतिनिधि के बिना विदेशी व्यवसायस्थानीय प्राधिकृत हस्ताक्षरकर्ताविशिष्टता आवश्यक है

प्रक्रिया अवलोकन

आधिकारिक पोर्टलgst.gov.in'नया पंजीकरण' दर्ज करें → अस्थायी पंजीकरण संख्या जारी करें (टीआरएन)
आवश्यक दस्तावेज़ अपलोड करें और व्यावसायिक जानकारी दर्ज करें
आधार सत्यापन (यदि उपलब्ध हो) या कर अधिकारियों द्वारा व्यावसायिक परिसर का भौतिक सत्यापन
अनुमोदन होने पर15 अंक GSTINविभाग पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी करना (GST REG-06) - आमतौर पर आवेदन के बाद कई कार्यदिवस लगते हैं

एक बार पंजीकरण पूरा हो जाने पर, अगले महीने सेGSTR-1 (बिक्री विवरण)·GSTR-3B (मासिक रिपोर्ट और कर भुगतान)आदि की नियमित रूप से रिपोर्ट की जानी चाहिए। यदि आप रिपोर्टिंग की समय सीमा चूक जाते हैं, तो विलंबित ब्याज और जुर्माना लगाया जाएगा, इसलिए यदि आप एक कोरियाई प्रतिनिधि हैं, तो स्थानीय सीए (प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार) के साथ एक स्थायी सलाहकार अनुबंध होना वस्तुतः आवश्यक है। भारतीय कराधान और कॉर्पोरेट कानून से निपटनाभारत में आपके पहले 30 दिनों की चेकलिस्टFRRO·PAN· में शामिल एक बैंक खाता स्थापित करने के साथ-साथ, पद ग्रहण करने के 3 महीने के भीतर इसे बनाए रखना सुरक्षित है।

भारत में स्थानीय बाज़ार स्टोर - यहां तक कि छोटे व्यवसायों को भी बिक्री सीमा या साप्ताहिक लेनदेन तक पहुंचने पर GST के साथ पंजीकरण करना आवश्यक होता है — यहां तक कि छोटे स्टोर भी GST पंजीकरण दायित्वों के अधीन होते हैं जब वे बिक्री सीमा से अधिक हो जाते हैं या क्रॉस-स्टेट लेनदेन या ई-कॉमर्स शुरू करते हैं। · McKay Savage (CC BY 2.0, Wikimedia Commons)

06कोरियाई उपभोक्ताओं और व्यापार मालिकों के लिए व्यावहारिक चेकलिस्ट

वास्तविक जीवन के परिप्रेक्ष्य से अब तक जो कहा गया है उसका सारांश इस प्रकार है। उपभोक्ताओं और व्यापार मालिकों के रूप में, जिन बिंदुओं पर कोरियाई लोग भारत में GST का सामना करते हैं, वे बहुत अलग नहीं हैं, लेकिन ध्यान में रखने के लिए अलग-अलग बिंदु हैं।

उपभोक्ता परिप्रेक्ष्य - हर दिन करने योग्य 5 चीजें

बड़ी खरीदारी (इलेक्ट्रॉनिक्स, मूविंग, फर्नीचर, कार)एक व्यवसाय जो औपचारिक कर चालान जारी करता है (GSTIN निर्दिष्ट)से ही होता है. हस्तलिखित कागजी रसीदें कर प्रमाण के रूप में काम नहीं करती हैं।
सेवा शुल्ककानूनी बाध्यता के बजाय उपभोक्ता की स्वायत्ततायाद रखें, अनुचित जबरदस्ती के मामले में, आप इसकी रिपोर्ट राष्ट्रीय उपभोक्ता हेल्पलाइन (1915) या ई-दाखिल पोर्टल पर कर सकते हैं।
ऑनलाइन शॉपिंग (अमेज़ॅन इंडिया, फ्लिपकार्ट इत्यादि) के माध्यम से किसी उत्पाद को रद्द करने या वापस करने पर, GST सहित पूरी राशि स्वचालित रूप से वापस कर दी जाएगी। अलग से आवेदन की आवश्यकता नहीं है.
रेस्तरां और होटलडाइन-इन/टेकअवे/रूम सर्विसचूँकि कर की दरें अलग-अलग हो सकती हैं, कृपया अपेक्षित कुल राशि का अनुमान लगाते समय इसका संदर्भ लें।
यदि आपकी रसीद पर CGST/SGST प्रत्येक 9% पर दर्शाया गया है, तो आपसे दो बार नहीं, बल्कि कुल 18% शुल्क लिया जा रहा है।वही टैक्स केंद्र और राज्य के बीच आधा-आधा बांटा जाता है।यह।

व्यवसाय स्वामी/फ्रीलांसर का दृष्टिकोण - स्थापना करते समय न चूकने वाली चीज़ें

बिक्री सीमा पार करने से पहले ही,राज्य सीमा लेनदेन, ई-कॉमर्स, निर्यातजैसे ही आप शुरू करेंगे, आपको स्वचालित रूप से पंजीकरण करना होगा।
खरीदारी के समय प्राप्त चालान पर GSTIN दर्ज करें।gst.gov.in पर देखेंइनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) की पहचान के लिए आपको यह जांचना होगा कि यह सक्रिय है या नहीं।
प्रतिनिधि मासिक रिपोर्टिंग प्रपत्र हैGSTR-1 (बिक्री)·GSTR-3B (कर भुगतान)यदि आप चूक जाते हैं, तो विलंब शुल्क की गणना स्वचालित रूप से की जाएगी।
GST स्थिति के आधार पर अचल संपत्ति के किराये या खरीद में भी हस्तक्षेप कर सकता है।भारत में रियल एस्टेट के लिए एक व्यावहारिक मार्गदर्शिकाकृपया अनुबंध पर हस्ताक्षर करने से पहले कर संरचना देखें और समीक्षा करें।
गुड़गांव, नोएडा, आदि।व्यवसाय के स्थान के आधार पर, अधिकार क्षेत्र की स्थिति बदल जाती है, इसलिए SGST प्राप्त करने वाली स्थिति बदल जाती है।. यदि आपकी कई राज्यों में शाखाएँ या गोदाम हैं, तो प्रत्येक राज्य के लिए अलग पंजीकरण आवश्यक है। क्षेत्र के अनुसार कारोबारी माहौल हैगुड़गांव क्षेत्र गाइडआप यहां एक सिंहावलोकन पा सकते हैं.

कर दरें बार-बार बदलती रहती हैं - सूचना सत्यापन के 3 सिद्धांत

कर दरें और मानक राशियाँ उद्धृत करते समय, सुनिश्चित करेंवर्ष एवं स्रोतकृपया निर्दिष्ट करें।
प्राथमिक स्रोत हमेशा होता हैgst.gov.in (GST आधिकारिक पोर्टल)कक्षाcbic.gov.in (केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर बोर्ड)कोई दिखा नहीं।
व्यावहारिक निर्णय की आवश्यकता वाले मामलों (व्यवसाय पंजीकरण, रिफंड, रियल एस्टेट GST, आदि) के लिए, स्थानीय सीए (प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार) से परामर्श करना सुनिश्चित करें।

दिल्ली शॉपिंग मॉल स्टोर दृश्य - भारत GST कर दर और रसीद पुष्टिकरण उपभोक्ता चेकलिस्ट — दिल्ली, गुड़गांव और नोएडा के अधिकांश बड़े शॉपिंग मॉल GST औपचारिक चालान जारी करते हैं। बड़ा भुगतान करने से पहले GSTIN जांचें। · Justin Morgan (CC BY-SA 2.0, Wikimedia Commons)

उपयोगी सुझाव

gst.gov.in पर GSTIN 15 अंक निःशुल्क जांचें

कोई बड़ा भुगतान या व्यावसायिक अनुबंध करने से पहले, आप आधिकारिक GST पोर्टल (gst.gov.in) के 'खोज करदाता' मेनू में दूसरे पक्ष के GSTIN को खोजकर तुरंत वास्तविक पंजीकृत व्यवसाय नाम, व्यवसाय प्रकार और सक्रिय/रद्द की गई स्थिति की जांच कर सकते हैं। आप पहले यह निर्धारित कर सकते हैं कि यह एक क्षेत्रीय जालसाजी है या नहीं, बस यह याद रखें कि पहले दो अंक राज्य कोड हैं (06=हरियाणा, 07=दिल्ली, 09=यूपी, 27=महाराष्ट्र)।

रेस्तरां सेवा शुल्क उपभोक्ता पर निर्भर है।

भारत की केंद्रीय उपभोक्ता संरक्षण एजेंसी (सीसीपीए) की आधिकारिक स्थिति यह है कि सेवा शुल्क कानूनी रूप से बाध्यकारी नहीं हैं। आप स्वचालित रूप से चार्ज किए गए सेवा शुल्क को हटाने का अनुरोध कर सकते हैं, और यदि स्टोर इसे लागू करता है, तो आप इसे राष्ट्रीय उपभोक्ता हेल्पलाइन (1915) या उपभोक्ताहेल्पलाइन.जीओवी.इन पर रिपोर्ट कर सकते हैं। याद रखें कि GST और सेवा शुल्क अलग-अलग आइटम हैं।

एक औपचारिक कर चालान की मांग करें - एक उपभोक्ता के रूप में आपका अधिकार

GST यदि आप किसी पंजीकृत व्यवसाय से कुछ खरीदते हैं, तो आपको अनुरोध पर औपचारिक कर चालान प्राप्त करने का अधिकार है। कृपया एक चालान प्राप्त करें और उस पर GSTIN मुद्रित रखें, यहां तक कि कंपनी के खर्चों, स्थानांतरण व्यय और प्रवासी सहायता खर्चों के लिए भी। हस्तलिखित कागजी रसीदें कर प्रमाण के रूप में स्वीकार्य नहीं हैं।

इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) की कुंजी आपूर्तिकर्ता रिपोर्टिंग है।

किसी व्यवसाय के लिए खरीदारी के समय भुगतान किए गए GST की कटौती करने के लिए, आपूर्तिकर्ता को GSTR-1 की सटीक रिपोर्ट देनी होगी और इसे GSTR-2B में प्रतिबिंबित करना होगा। चूंकि यह केवल इसलिए स्वचालित रूप से नहीं काटा जाता है क्योंकि आपके पास खरीद चालान है, आपको लेनदेन के बाद आपूर्तिकर्ता की रिपोर्टिंग स्थिति को नियमित रूप से सुलझाने की आदत डालनी होगी।

कर दरों और आधार राशियों के लिए हमेशा 'वर्ष और स्रोत' की जांच करें।

GST चूंकि प्रत्येक समिति की बैठक में स्लैब और सीमा राशि को समायोजित किया जाता है, इसलिए ब्लॉग और यूट्यूब पर पुरानी जानकारी पर भरोसा करना खतरनाक है। उद्धृत करते समय, नवीनतम gst.gov.in नोटिस या सीबीआईसी नोटिस को उसके मूल पाठ में जांचना सुनिश्चित करें, और व्यावसायिक निर्णयों के लिए स्थानीय सीए (प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार) से परामर्श लें।

सामान्य समस्याएँ और समाधान

हस्तलिखित कागजी रसीदों में GSTIN नहीं होता है और इसलिए ये कर प्रमाण नहीं हैं।

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GST किसी पंजीकृत व्यवसाय से खरीदारी करें और औपचारिक कर चालान जारी करने का अनुरोध करें। चालान में आपूर्तिकर्ता GSTIN, कर की दर, और CGST/SGST (या IGST) कर राशि अलग-अलग लाइन आइटम के रूप में मुद्रित होनी चाहिए।

पर्यटक और व्यक्तिगत उपभोक्ता भी गलत समझते हैं कि GST को इस तथ्य के बाद वापस किया जा सकता है।

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भारत में, यह कहना मुश्किल है कि पर्यटकों के लिए नियमित रिफंड प्रणाली GST वास्तव में संचालित की जा रही है (कहा जाता है कि संबंधित प्रणाली चर्चा के चरण में है), और इस तथ्य के बाद व्यक्तिगत उपभोक्ताओं के लिए GST के लिए व्यक्तिगत रिफंड प्राप्त करने की कोई सामान्य प्रक्रिया नहीं है। खरीदारी से पहले कर की दर की जांच करना·GSTIN तथ्य के बाद प्रतिक्रिया देने की तुलना में कहीं अधिक प्रभावी है।

वे बिक्री सीमा पार करने से पहले ही राज्य सीमा पार लेनदेन शुरू कर देते हैं और अपने पंजीकरण दायित्वों से अनजान होते हैं।

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बिक्री की मात्रा के बावजूद, अंतर-राज्यीय आपूर्ति, ई-कॉमर्स बिक्री और आयात/निर्यात अलग-अलग पंजीकरण दायित्वों के अधीन हैं। अपने व्यवसाय का विस्तार करने से पहले, देर से पंजीकरण के कारण जुर्माने और आईटीसी के नुकसान से बचने के लिए पंजीकरण के समय पर सीए से परामर्श लें।

हालाँकि यह एक ही भोजन और सेवा है, लेकिन डाइन-इन, टेकअवे, रूम सर्विस और होटल रेस्तरां के लिए कर की दरें अलग-अलग हैं, इसलिए कुल राशि अपेक्षा से भिन्न है।

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सेवा के प्रकार और कमरे की दर सीमा के आधार पर रेस्तरां और होटल कर की दरें अलग-अलग लागू की जा सकती हैं। गणना करने से पहले अनुमानित कर दर के बारे में पूछताछ करें, और जांचें कि रसीद जारी करते समय कर दर और कर राशि अलग-अलग इंगित की गई है या नहीं।

वे ब्लॉग और यूट्यूब से पुरानी टैक्स दर की जानकारी उद्धृत करके गलत बजट बनाते हैं।

→

GST प्रत्येक समिति की बैठक में स्लैब और सीमाएँ संशोधित की जाती हैं। कर दरें उद्धृत करते समय, gst.gov.in और cbic.gov.in के नवीनतम नोटिसों को उनके मूल पाठ में जांचना सुनिश्चित करें, और स्थानीय सीए (प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार) की लिखित सलाह के समानांतर व्यावसायिक निर्णय लें।

सामान्य प्रश्न

भारत GST क्या है? यह कोरियाई मूल्यवर्धित कर से किस प्रकार भिन्न है?

GST (वस्तु एवं सेवा कर) 1 जुलाई, 2017 को भारत द्वारा पेश किया गया एक एकीकृत अप्रत्यक्ष कर है, और पिछले बिक्री कर, सेवा कर और केंद्रीय वस्तु कर को एक में जोड़ता है। यह अवधारणा कोरिया के मूल्य वर्धित कर के समान है, लेकिन अंतर यह है कि भारत अंतरराज्यीय लेनदेन के लिए केंद्रीय कर (CGST) और राज्य कर (SGST) या IGST की त्रिपक्षीय प्रणाली संचालित करता है, और कर की दर को 0%, 5%, 12%, 18% और 28% के पांच स्लैब में विभाजित किया गया है।

रसीद पर CGST 9% और SGST 9% की मुहर अलग से लगाई जाती है। क्या यह दोहरा कराधान है?

नहीं। चूँकि लेन-देन एक ही राज्य में हुआ था, कुल 18% GST को केंद्र सरकार (CGST 9%) और राज्य सरकार (SGST 9%) के बीच आधे में विभाजित किया गया है, और उपभोक्ता द्वारा वहन की गई वास्तविक कुल राशि 18% पर समान है। यदि लेनदेन राज्य रेखाओं को पार करता है, तो यह CGST/SGST के बजाय एकल IGST 18% के रूप में दिखाई देगा।

क्या पर्यटकों या आम उपभोक्ताओं को भी भारत GST के लिए रिफंड मिल सकता है?

यह कहना मुश्किल है कि भारत वास्तव में एक ऐसी प्रणाली का संचालन कर रहा है जो यूरोप और सिंगापुर जैसे पर्यटकों को हमेशा GST वापस करती है (संबंधित प्रणाली शुरू करने पर चर्चा जारी है, इसलिए नवीनतम कार्यान्वयन के लिए आधिकारिक भारतीय सीमा शुल्क जानकारी की जांच करें)। केवल पंजीकृत निगम और व्यक्तिगत व्यवसाय ही इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी), निर्यात रिफंड और अतिरिक्त भुगतान रिफंड जैसे चैनलों के माध्यम से वास्तविक रिफंड प्राप्त कर सकते हैं।

GST मुझे अपना व्यवसाय कब पंजीकृत करना होगा?

यदि वार्षिक बिक्री एक निश्चित सीमा से अधिक हो जाती है (उत्पाद/सेवा वर्गीकरण और राज्य श्रेणी के आधार पर भिन्न - आधिकारिक वेबसाइट पर नवीनतम मानकों की जांच करें), यदि आप उत्पादों की आपूर्ति, ई-कॉमर्स बिक्री, या बिक्री की परवाह किए बिना राज्य की सीमाओं पर आयात/निर्यात शुरू करते हैं, या यदि आप एक अनिवासी विदेशी व्यापार ऑपरेटर के रूप में भारत में कर योग्य लेनदेन शुरू करते हैं, तो पंजीकरण अनिवार्य है।

मैं कैसे जांचूं कि विक्रेता का GSTIN असली है या नहीं?

आधिकारिक GST पोर्टल gst.gov.in पर पहुंचकर और शीर्ष मेनू 'करदाता खोजें' → 'GSTIN/UIN द्वारा खोजें' में 15 अंकों की संख्या दर्ज करके, आप वास्तविक पंजीकृत नाम, व्यवसाय प्रकार, पंजीकरण तिथि और सक्रियण/रद्दीकरण स्थिति निःशुल्क खोज सकते हैं। इंटीरियर डिज़ाइन, मूविंग या प्रयुक्त कारों जैसे बड़े भुगतान करने से पहले जांच अवश्य कर लें।

संदर्भ लिंक

भारत GST आधिकारिक पोर्टल (gst.gov.in)केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर बोर्ड सीबीआईसी (cbic.gov.in)भारत का आयकर विभाग भारत सरकार का आधिकारिक पोर्टल (India.gov.in)भारत में कोरिया गणराज्य का दूतावास KOTRA (कोरिया व्यापार-निवेश संवर्धन एजेंसी)